Налоговый консалтинг
На вопросы по бухгалтерскому и налоговому учету юридических лиц и индивидуальных предпринимателей отвечает Медведева Наталья Григорьевна, Главный бухгалтер консалтингового объединения «Превентива».
Задать вопрос
| Поделиться с друзьями: |
|
|
|
|
Вопросы:
Вопрос задаёт константин: в 2010 году, купили жилой дом в общую долевую собственность(муж, жена, трое детей), использовали в том числе средства материнского капитала (500000 руб.+ мат. капитал). могу ли я получить налоговый вычет,и если да с какой суммы.
Ответ: Вы имеете право на получение имущественного вычета при покупке жилья на сумму фактически произведенных расходов, т.е. с 500 тыс. рублей.
Вопрос задаёт Елена Алексеевна: Здравствуйте! Помогите пожалуйста! Банк уступил право требования ссудной задолженности коллекторскому агентству. Ссуда была обеспечена залогом. Банк не подавал исковое заявление в суд на данного заемщика и не обращал взыскание на заложенное имущество, ввиду невозможности его дальнейшей реализации и понесения больших расходов за время нахождения этого имущества на балансе. Коллекторскому агентству ссудная задолженность была передана за 1% от размера ссудного долга. Убыток от сделки Банк включил во внереализационные расходы для целей налогообложения. Налоговая, в ходе камеральной проверки, не согласилась с данной операцией и требует исключения убытков из внереализационных расходов, называя эти расходы экономически необоснованными, поскольку Банк не предпринял всех необходимых мер по возврату ссудной задолженности, в частности не обращался в суд. Вопрос: Можно ли признать данные убытки от уступки права требования экономически обоснованными?
Ответ: Добрый день! Ответ на данный вопрос требует рассмотрение первичных документов и бухгалтерских регистров, связанных с признанием убытков. Для более подробной консультации обращайтесь по адресу пр. Ленина, 80/1, тел.: 555-415, 516-780.
Вопрос задаёт Ангелина: Добрый день,сегодня я пошла в налоговую и мне обьявили ,что у вас будет штраф 1000 р. за то что я не подала нулевую декларацию ЕНВД.28 апреля я зарегистрировала ИП,выдали с-ва,пригласили в кабинет к специалисту.Специалист толком ничего не обьяснил,сказал что бы я до 20 мая сдала отчет по численности и в 5-ти дневный срок встала на учет в пенсионный фонд,а когда начну торговую деятельность приду и встану на учет. Торговать начала с 28 июля. Про нулевую декларациютогда ничего не сказал.То что декларацию я завтра отнесу это понятно а вот что мне делать ,чтобы не платить штраф,может начальнику в письменном виде написать объяснение.Подскажите что делать,заранее спасибо.
Ответ: Согласно действующего законодательства, если Вы встали на учет как плательщик ЕНВД, то у Вас возникает обязанность по подаче ежеквартальной декларации. Если же Вы не встали на учет как плательщик ЕНВД у вас возникает обязанность по предоставлению отчетности по общей системе налогообложения. За дополнительными вопросами обращайтесь в наши офисы: ул. Нахимова, 8/1, тел. 555-415, пр. Ленина, 80/1, тел.: 51-67-81, Иркутский тракт, 15, тел: 211-768
Вопрос задаёт Елена: Добрый день. Из налоговой пришло письмо где ип должен подписать обязательство по повышению зп до 7000, на данный момент указана 4000. Правомерно ли это, и на какой закон необходимо опираться?
Ответ: Согласно ст. 133 гл. 21 Трудового кодекса РФ, Минимальный размер оплаты труда устанавливается одновременно на всей территории Российской Федерации федеральным законом и не может быть ниже величины прожиточного минимума трудоспособного населения (р. VI, "Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 18.07.2011)). Прожиточный минимум определяется субъектом федерации, т.е. государственной думой Томской области.
Вопрос задаёт рустам: оквэд организации 72,60 является ли организация плательщиком енвд при усн
Ответ: Здравствуйте! ОКВЭД 72.60 Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий Эта группировка включает: - разработку и поддержку информационных систем и сетей органов государственного управления всех уровней, диагностических и экспертных систем, систем для научных исследований, систем проектирования и управления, разработку технологических процессов обработки данных, информационное обеспечение, консультации в этих областях - деятельность, связанную с созданием информационных технологий, системной интеграцией, веб - дизайном, мультимедиа - приложениями, электронной торговлей и маркетингом, офшорным (заказным) программированием, созданием информационных ресурсов Интернет - деятельность, связанную с производством продукции информатизации и предоставлением услуг информатизации, не учтенную в других группировках Исходя из вышеуказанной информации, поводов для налогообложения Вас ЕНВД я не вижу. Опишите конкретно, чем вы занимаетесь.
Вопрос задаёт Сергей Маматов: Уважаемая Наталья Григорьевна! Подскажите пожалуйста,Я ИП и дополнительно ооо(только по водке) Сейчас хочу закрыть ооо но требуют баланс,подскажите как составить его? или где можно посмотреть порядок его составления?
Ответ: Здравствуйте! В соответствии с п. 1 ст. ст. 57 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об ООО) ООО может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном ст.ст. 61-65 ГК РФ. Добровольная ликвидация общества возможна на основании единогласного решения его участников, принятого на общем собрании (п. 8 ст. 37 Закона об ООО), либо на основании решения единственного участника общества. Помимо ГК РФ и Закона об ООО порядок ликвидации ООО регулируется также: - главой VII Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (далее - Закон N 129-ФЗ); - Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве); - постановлением Правительства РФ от 19.06.2002 N 439 "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей" (далее - Постановление N 439); - приказом Федеральной налоговой службы от 01.112004 N САЭ-3-09/16@ "О методических разъяснениях по заполнению форм документов, используемых при государственной регистрации юридического лица и индивидуального предпринимателя"; - письмом Федеральной налоговой службы от 27.05.2005 N ЧД-6-09/439 "О государственной регистрации в связи с ликвидацией юридических лиц" (далее - Методические рекомендации) и т.д. Федеральным законом от 30.12.2008 N 312-ФЗ внесен ряд изменений в законодательные акты, регулирующие деятельность ООО. Однако нормы законодательства, регулирующие порядок ликвидации ООО, каких-либо изменений не претерпели. Процедуру ликвидации можно схематично разбить на следующие этапы: - принятие решения о ликвидации, назначение ликвидационной комиссии, сообщение сведений о принятом решении в регистрирующий орган для внесения их в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ); - публикация сообщения о ликвидации, порядке и сроке заявления требований кредиторами; - составление промежуточного ликвидационного баланса; - осуществление расчетов с кредиторами; - распределение оставшегося имущества общества между его участниками; - составление ликвидационного баланса; - государственная регистрация ликвидации общества. Составление ликвидационного баланса обязательно проводится после инвентаризации. По окончании срока расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия осуществляет составление промежуточного ликвидационного баланса (п. 2 ст. 63 ГК), хотя, как правило, его делает бухгалтер. Отметим, что составление промежуточного ликвидационного баланса своим порядком не отличается от составления квартального или годового баланса. Следовательно самостоятельно Вам сделать будет это сложно. Я бы порекомендовала процедуру ликвидации поручить специализированной организации. Ждем Вас!
Вопрос задаёт Юлия: Добрый день,подскажите пожалуйста что можно сделать.. Есть 2 ТСЖ,у одного есть расчетный счет у другого нет..ТСЖ которое не открыло расчетный счет необходимо оплатить штраф,налоги в налоговую, как это сделать, или можно провести оплату через другое ТСЖ где есть расчетный счет,если да ,то как учеть эти деньги. Заранее спасибо
Ответ: Здравствуйте! Для оплаты налогов и штрафов Вам однозначно нужно открыть расчетный счет и во втором ТСЖ.
Вопрос задаёт Наталья: Уважаемая Наталья Григорьевна! Подскажите пожалуйста, ООО находится на общей системе налогообложения. Взяли в аренду транспортное средство по договору аренды транспортного средства у физического лица. (не ИП). В договоре указано, что расходы на ремонт ООО берет на себя. Купили запасные части. Как правильно оплатить расходы на покупку запасных частей? как физическое лицо? или как ООО?
Ответ: Здравствуйте! Если по договору ремонт осуществляет ООО, конечно покупайте от имени организации.
Вопрос задаёт валентина: Здравствуйте Наталья! Очень надеюсь на вашу помощь!У меня такие вопросы.Я хочу открыть свой салон делать тату,депиляцию и массаж.скажите важно ли иметь диплом об обучении,чтобы открывать свое ИП и как правильно это зделать?.Сколько я буду платить налогов если пока буду работать одна? Благодарю за ответ заранее!
Ответ: Здравствуйте! Специального высшего образования для этого не нужно, но существует множество требований СЭС и прочих контролирующих органов- обратите на это внимание. Чтобы открыть ИП необходимо заполнить заявление соответствующей формы и обратиться в органы ИФНС. Можете получить данную услугу в нашей организации. По налогообложению- здесь все будет зависеть от сумм Ваших доходов. Исходя от полученной от вас информации, у вас будет две системы налогообложения ЕНВД, либо общая или УСН.
Вопрос задаёт Иван: Здравствуйте! Какие формы нужно заполнять при подаче единой (упрощенной) налоговой декларации за 1 квартал 2011 г. для ИП (ЕНВД)? Деятельность не велась. Спасибо.
Ответ: Здравствуйте! Единая (упрощенная) налоговая декларация заполняется при полном отсутствии деятельности, необходимо проверить и свой расчетный счет, если банк снимал хоть один рубль за свои услуги, значит деятельность была. Вы указываете, что у вас ЕНВД- Вы вставали на учет по заявлению как плательщик данного налога? Если да, то при отсутствии деятельности вы должны с учета сняться. Есть у меня к Вам много вопросов, лучше обратитесь очно к сотрудникам нашей фирмы.
Вопрос задаёт olga: Ув.Наталия Григорьевна! Подскажите пожалуйста, есть ли налоговые льготы для инд. предпринимателей (на упрощенке), предоставляющих услуги детям, в частности - дошкольникам? С уважением Ольга.
Ответ: Здравствуйте! Статья 251. НК РФ “Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы” не содержит запрашиваемых Вами льгот.
Вопрос задаёт Евгений: Здравствуйте Наталья Григорьевна! подскажите пожалуйста хочу начать продажу трикотажа ,нужно регистрировать ИП как лучше зарегистрироваться в налоговой ЕНВД .,УСН.?
Ответ: Здравствуйте! Насколько я понимаю, трикотажем Вы будете торговать в розницу на небольшой площади. Если это так, то в Вашем случае не придется выбирать, у Вас сама собой возникнет ОБЯЗАННОСТЬ платить ЕНВД. Не забудьте после регистрации и началом деятельности подать соответствующее заявление в органы ФНС.
Вопрос задаёт Юлия: Здравствуйте, Наталья Григорьевна! Хочу открыть небольшой магазин автозапчастей. Торговля автозапчастями, маслами, техническими жидкостями. Слышала, что масла попадают под категорию горюче-смазочных материалов, которые облагаются большим налогом и для этого необходим кассовый аппарат.Так ли это? Какие есть варианты?
Ответ: При торговле запасными частями у Вас возникает единый налог на вмененный доход, и соответственно кассовый аппарат можно не применять. Масла относятся к подакцизным товарам, следовательно возникает общая система налогообложения либо упрощенная. Кассовый аппарат в данном случае необходим.
Вопрос задаёт Наталья: Здравствйте, Наталья Григорьевна. Мы ООО, наш оквэд 52.25 Какую бухг. проводку мне нужно сделать на предоставление части площади аренды помещения под терминал, выставить счет на оплату, еще какие проводки? И еще с 2008 года, я работаю только год, не идет по конечному результату оборотно-сальдовой ведомости на 01.01.2008г зарплата, как сверить быстро правильно зарплату, НДФЛ, и как оформить правильно ошибку, ведь прошло 3 года, а вдруг проверка?( получается, что начислено меньше, чем уплочено)
Ответ: Здравствуйте! Как я поняла из Вашего вопроса, занимаясь розничной торговлей Вы сдаете часть своей площади в аренду под терминал. Обязательно должен быть договор аренды. Д 62 К 90 оказаны услуги по аренде (выписан акт выполненных работ) Д 51, 50 К 62 оплачены услуги по аренде Здесь у вас самые простейшие проводки по реализации. Насчет Вашего второго вопроса- быстро никак не получится. Нужно брать все документы и проверять все подробно. Есть ли только в этом смысл, ведь проверяемый период практически всегда ограничивается 3-мя годами, т.е. в Вашем случае 2008, 2009, 2010 года.
Вопрос задаёт Захарова Ирина Михайловна: я получила в Сбербанке вексель на 500 тысяч рублей по просьбе другово предпринимателя,в банке я уточняла бутут ли потом с меня требовать подоходный налог, в ответ я услышала, что нет никаго подоходного налога. Тем временем две недели тому назад я получаю письмо со Сбербанка РОССИИ о том что за мной числится задолженность в размере 65 000руб., и что я должна отчитаться в налоговую инспекцию, предоставить декларацию по форме 3 НДФЛ. С этим письмом я подошла к инспектору который мне объяснил, что если банк оформит договор займа, то я избегаю от уплаты 13%. А по правильному по ст. 228 и 229 я обязана уплатить налог. Посоветуйте пожалуйста как мне быть и как грамотно все это составить.
Ответ: Здравствуйте! Вы не совсем в полной мере излагаете суть вопроса, если хотите получить полный и правильный ответ, Вам необходимо со всеми документами обратиться в нашу фирму (ООО “Превентива Бизнес Сервис” ) по адресам: ул. Нахимова 8, пр. Ленина 80/1, Иркутский тракт 15.
Вопрос задаёт Ольга Родина: Здравствуйте, Наталья Григорьевна!Хотелось бы получить ответ на такой вопрос:хочу продолжить сове ИП как преподаватель(т.е. предоставление услуг по дневному пребыванию детей) в квартире. изначально вела свою деятельность, зарегистрированную как розничная торговля. в настоящее время планирую переделать коды ОКВЭД и в соответствии с эти интересует какова базовая доходность при расчете ЕНВД? если я веду деятельность одна?
Ответ: Базовая доходность 1 человек =7500
Вопрос задаёт Александр: Добрый день, Наталья Григорьевна. Прошу Вас, если это возможно, разъяснить нам следующую ситуацию: Арендатор является ИП с УСН, он снимает у арендодателя площадь в 30кв.м. под торговую деятельность (канцелярский магазин). Арендодатель установил аренду в виде определенной суммы за кв. метр, может ли он (арендодатель) требовать помимо суммы за аренду, сумму расчитанную по ЕНВД для арендованной площади арендатором? г.Томск. Или все-таки ЕНВД арендодателя должна входить в сумму аренды?
Ответ: Здравствуйте! Законного такого права арендодатель не имеет, вы должны платить сумму, указанную в договоре аренды . Очевидно арендодатель хочет переложить свое налоговое бремя на Вас, арендаторов, здесь я уже не советчик, просто Вам попался “нечистоплотный” партнер.
Вопрос задаёт Светлана Анатольевна: Добрый день Наталья Григорьевна! Организация(ООО) в которой я работаю (занимается деятельностью ресторанов-кафе и кинотеатр)перешла с нового года на УСН и ЕНВД. Подскажите пожалуйста на каком все-таки налогооблажении выгодно находиться на общем режиме или УСН, ЕНВД?
Ответ: На Ваш вопрос невозможно ответить без конкретных финансовых данных, приходите на личную консультацию.
Вопрос задаёт ольга: Добрый день, Наталья Григорьевна! Подскажите пожалуйста я зарегистрировалась как ИП, теперь необходимо встать на учет в налоговую как налогоплательщик, где это сделать? Надо ли вставать на учет в пенсионном фонде и если надо то где?
Ответ: Здравствуйте, если Вы не работодатель, то в Пенсионный фонд Вам идти не нужно. В органах ИФНС Вы уже зарегистрированы, вставать на учет отдельно нужно только если Вы будете платить единый налог на вмененный доход. Заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД подается в налоговые органы в течение пяти дней со дня начала осуществления деятельности, подлежащей обложению ЕНВД (абз. 1 п. 3 ст. 346.28 НК РФ). Снятие с учета при прекращении деятельности, подлежащей обложению ЕНВД, также осуществляется на основании заявления, подаваемого в налоговый орган в течение пяти дней со дня прекращения предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД (абз. 3 п. 3 ст. 346.28 НК РФ). За неисполнение обязанности по постановке на учет к налогоплательщикам могут быть применены меры налоговой ответственности. Так, в соответствии с ныне действующей редакцией Налогового кодекса РФ в зависимости от обстоятельств налогоплательщики, нарушившие срок постановки на учет в качестве плательщиков ЕНВД в налоговом органе по месту осуществления деятельности, могут быть привлечены к ответственности, предусмотренной ст. 116 или ст. 117 Налогового кодекса РФ. Таким образом, если Вы обладаете признаками налогоплательщика ЕНВД, приведенными в гл. 26.3 Налогового кодекса РФ, Вам необходимо в течение пяти дней, с начала осуществления розничной торговли, встать на учет, а потом в течение этого же периода после окончания розничной торговли подать заявление о снятии с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД.
Вопрос задаёт АННА: Получится ли у меня открыть свое ИП по продаже пива на розлив? Попадает оно под алкогольную продукцию?
Ответ: Согласно п. 1 ст. 16 и п. 2 ст. 18 Закона N 171-ФЗ розничная торговля алкогольной продукцией может осуществляться только организациями при наличии у них соответствующей лицензии. То есть индивидуальные предприниматели торговать алкоголем не могут (Письмо Минфина России от 13.04.2007 N 03-01-14/4-124, Определение Конституционного Суда РФ от 04.10.2006 N 456-О, Постановление ФАС Дальневосточного округа от 06.03.2007, 28.02.2007 N Ф03-А04/06-2/5246). Исключение составляет реализация пива и натуральных напитков с содержанием этилового спирта не более 6% объема готовой продукции, изготовленных из виноматериалов, произведенных без добавления этилового спирта. Об этом сказано в п. 3 ст. 1 Закона N 171-ФЗ.
Вопрос задаёт ИРИНА: Организация (УСН 15%) купила у физ. лица право администрирования домена (доменное имя) за 100 тыс.р.Может ли организация принять в расходы в целях налогообложения данную покупку? Если да, то какими документами нужно подтвердить данный расход?
Ответ: Здравствуйте! Считаю, что можете, но только как формирование нематериального актива. Т.е.: В первоначальную стоимость нематериального актива, самостоятельно создаваемого компанией, включаются затраты, возникшие с даты, когда нематериальный актив начинает удовлетворять всем критериям признания. Затраты, возникшие до того момента, когда сайт начал соответствовать всем условиям признания, сразу списываются на расходы текущего периода. Особое внимание при признании сайта в качестве объекта нематериальных активов следует уделить доказательству его способности генерировать вероятные будущие экономические выгоды в соответствии с МБС (IAS) 38. Сложным вопросом при капитализации затрат в качестве нематериальных активов является выбор объекта учета. Правила МСФО требуют, чтобы веб-сайты по возможности были обособлены в учете от других нематериальных активов (например, от авторских прав, лицензий). Для этого компания должна определить цели создания нематериального актива и экономический эффект от его использования. В российских правилах по бухгалтерскому учету операции по созданию сайтов не описаны. Веб-сайт может быть признан в бухгалтерском учете в качестве нематериального актива только при выполнении всех требований ПБУ 14/2007. При этом он должен удовлетворять пяти требованиям из существующих семи критериев: - у сайта отсутствует материально-вещественная (физическая) структура, так как информация нематериальна; - сайт организации можно отделить от другого имущества, в том числе от носителей информации (компьютерных систем), программных средств, которые способствовали созданию сайта, системного программного обеспечения; - сайт, как правило, используется при оказании услуг (электронная коммерция, финансовые услуги, например предоставление банками своим клиентам информации по банковскому счету, прием, платежей через Интернет, продвижение товаров и услуг и пр.) или для управленческих нужд организации; - использование сайта при оказании услуг или для управленческих нужд способствует получению дохода, а следовательно, выполняется и требование приносить организации экономические выгоды (доходы) в будущем; - организация, если ее основным видом деятельности не является веб-дизайн, не ставит перед собой цели перепродать сайт в ближайшем будущем. Трудности возникают лишь с двумя критериями: - наличием у компании исключительных прав; - использованием в течение длительного времени, т.е. срока полезного использования В зависимости от целей, поставленных на этапе планирования, сайт может использоваться как более, так и менее 12 мес. Как правило, электронные магазины, сайты электронной коммерции, имиджевой рекламы организации используются более 12 мес., а сайты, предназначенные для вывода определенных продуктов на рынок, - менее 12 мес. Ну, здесь Вы уже на собственный страх- придется доказывать.
Вопрос задаёт Евгения: Мы на УСНО ОКВЭД 1511 производство мяса и мясных продуктов попадаем ли мы в список уплаты страховых взносов 26 процентов?
Ответ: Вы попадаете под льготные тарифы: Федеральный закон от 28.12.2010 N 432-ФЗ Внесены изменения в ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" и ст. 33 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации". Данные изменения предусматривают возможность применения льготных тарифов организациями и индивидуальными предпринимателями, находящимися на УСНО, основным видом деятельности которых являются, в частности: производство пищевых продуктов, текстильное и швейное производство, производство машин и оборудования, образование, строительство и т.д. (всего перечень содержит 36 позиций). Для указанных лиц на 2011 г. устанавливается пониженный тариф страховых взносов в ПФР - 18% (напомним, общий тариф - 26%). Размеры страховых взносов в остальные фонды не изменятся и составят: в ФСС - 2,9%, в ФФОМС - 3,1%, в ТФОМС - 2,0%. В 2012 г. размеры тарифов сохранятся. При этом взносы на обязательное медицинское страхование с 2012 г. будут уплачиваться только в ФФОМС (5,1%). Для признания соответствующего вида экономической деятельности основным доля доходов от реализации продукции (оказания услуг) должна составлять не менее 70% в общем объеме доходов. Подтверждать соответствие основного вида экономической деятельности установленному критерию необходимо будет в порядке, определенном федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере социального страхования.
Вопрос задаёт Марина: Здравствуйте. Мой вопрос касается порядка определения размера резерва на оплату отпусков в 2011 году в налоговом учете. При проведении 31 декабря 2010 года инвентаризации резерва, было определено следующее. По состоянию на 31.12.2010 сумма отчислений в резерв составила 100 000 руб. Сумма фактически начисленный отпускных составляет 85 000 руб. Сумма расходов на оплату не использованных в текущем году отпусков, рассчитанная в порядке, установленном в п.4 статьи 324.1. НК РФ, составляет 30 000 руб. Недоиспользованная сумма резерва составила 15 000 руб. (100 000 руб. - 85 000 руб.). Разница между суммой расходов на оплату не использованных в текущем году отпусков и недоиспользованной частью резерва на конец года составила 15 000 руб. ( 30 000 руб. – 15 000 руб.), которая дополнительно была учтена в расходах декабря 2010 г. Вопрос в следующем. Как я должна учесть при начислении резерва в 2011 году сумму перенесенную с 2010 года, относящуюся к отпускам, не использованным в 2010 году? То есть годовую сумму резерва 2011 года я должна уменьшить на 15 000 руб., либо я должна приплюсовать 15 000 руб. к годовому резерву на 2011 год? Спасибо.
Ответ: Здравствуйте! Если некоторые работники не использовали в 2010 г. полагающиеся им отпуска, организация может иметь на конец года остаток резерва, сумма которого должна быть подтверждена результатами инвентаризации. Полученный таким образом по итогам года остаток резерва переходит на следующий год, при условии что организация часть отпусков этого года предоставляет в следующем году. Важная информация. Наличие переходящего остатка возможно только в том случае, если учетной политикой организации на 2011 г. также предусмотрено создание резерва на оплату отпусков. В противном случае (если организация меняет учетную политику и в 2011 г. отказывается от создания такого резерва) весь остаток резерва, выявленный на 31 декабря 2010 г., подлежит включению в состав внереализационных доходов организации (п. 5 ст. 324.1 НК РФ). п. 5 ст. 324.1 НК РФ).
Вопрос задаёт Лидия Малашенко: Добрый день, Наталья Григорьевна! Подскажите пожалуйста как поступить. Мы открыли ООО (автосервис, покупка и продажа авто запчастей и автомобилей). На момент регистрации начались проблемы с местом расположения рем. зоны (договор аренды расторгли)и юридическая фирма предложила купить юр. адрес, нас по нему зарегистрировали, При регистрации указали ОСНО, но т.к. ремонт попадает под ЕНВД мы должны подать заявление ЕНВД-1. Вопрос в следующем, в какой момент подавать заявление, если у нас ещё нет фактического места нахождения и работа не началась (в заявлении надо писать адрес места осуществления деятельности), и какие ждут сложности если новый адрес будет в другом районе города (Санкт-Петербург) чтобы избежать штрафов?
Ответ: Налогоплательщиками ЕНВД являются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие на территории муниципального района, городского округа, городов федерального значения в которых введен единый налог, предпринимательскую деятельность, облагаемую единым налогом (п. 1 ст. 346.28 НК РФ). Организации или индивидуальные предприниматели, которые подлежат постановке на учет в качестве налогоплательщиков ЕНВД, подают в налоговые органы в течение пяти дней со дня начала осуществления предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению ЕНВД, заявление о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика ЕНВД. Налоговый орган, осуществивший постановку на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика ЕНВД, в течение пяти дней со дня получения заявления о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога выдает уведомление о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика ЕНВД. Формы заявлений о постановке на учет утверждены Приказом ФНС России от 14 января 2009 г. N ММ-7-6/5@. Следовательно, плательщики ЕНВД обязаны представлять в налоговые органы заявления о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД в течение пяти рабочих дней со дня начала осуществления предпринимательской деятельности в отделение ИФНС по месту фактического осуществления деятельности.
Вопрос задаёт Elena Osipova: Здравствуйте, уважаемая, Наталья Григорьевна. Прошу Вас, если это возможно, разъяснить нам следующую ситуацию: мы - это ООО (организация оптовой продуктовой базы). Юридической службы нет, поэтому многими законодательными вопросами приходится заниматься непосредственно мне - бухгалтеру. Итак, ИП подал нам документы на заключение с ним договора аренды части нежилого помещения, в целях осуществления розничной торговли продуктами. Документы (паспорт, ОГРНИП, ИНН) свидетельствуют о регистрации в Башкирии, а это - другой регион. Вопрос: Вправе мы (ООО) передать в аренду часть нежилого помещения индивидуальному предпринимателю, зарегистрированному в другом регионе? Помимо указанных документов, требуются ли еще какие-нибудь? Благодарю за внимание, и помощь.
Ответ: Здравствуйте! Для Вас как для арендодателя не имеет никакого значения в каком регионе зарегистрирован Ваш арендатор.
Вопрос задаёт темур: Здравствуйте Наталья Григорьевна у меня ИП в августе начинал работников не имею как надо плотит налог у меня ЕНВД площад 6кв сколка и куда на места прописка или на места где торгую СПАСИБО!
Ответ: Здравствуйте! Расчет налога Вам предоставить не имею возможности- недостаточно информации. Оплату налога необходимо осуществлять по месту фактического осуществления деятельности, а не по месту прописки.
Вопрос задаёт Татьяна: Здравствуйте! Скажите,пожалуйста,какие документы нужны для регистрации ип(торговля)?
Ответ: Для регистрации предпринимательской деятельности необходимы следующие документы: паспорт и ИНН.
Вопрос задаёт Иван Иванович: Здравствуйте Более 3 лет назад было создано ООО "Рога и копыта". Счет в банке не открывался, не успели с заявлением на упрощенку. Деятельность не велась. Отчеты подавались, но пару раз с опозданием. Налоговая выписала штрафы на 100 рублей с год назад. Сейчас ООО диквидируем, как проще и дешевле закрыть недоимку перед налоговой чтобы нормально закрыться? Можно ли заплатить штрафы от физического лица?
Ответ: Здравствуйте. Законный процесс ликвидации един для всех ООО. К сожалению, заплатить штрафные санкции возможно только через расчетный счет. Я бы рекомендовала все же подать заявление на упрощенную систему и оставить ООО, либо обратиться в юридические фирмы с предложением приобрести. Это конечно не дорого, либо вообще Вы будете иметь возможность просто освободиться от ненужной организации.
Вопрос задаёт Оксана: Доброе время суток. Зарегистрировала ИП в конце июня. ОКВЭД17.7. Работников не имею. Как расчитать ЕНВД (Первомайский район) и в каккие сроки я должна оплатить его.
Ответ: Здравствуйте! ОКВЭД 17.7 – это производство трикотажных изделий. Для того, что бы мне точно ответить на Ваш вопрос, нужно уточнить- что Вы конкретно будите делать( от этого зависит расчет налогов для Вашего бизнеса): 1. Производить изделия на заказ для физических лиц 2. Производить изделия на заказ для юридических лиц 3. Производить изделия и реализовывать их через розничную сеть 4. Возможна другая Ваша версия Уплата единого налога производится налогоплательщиком по итогам налогового периода не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода. Если Ваша деятельность все таки облагается ЕНВД, то Вам необходимо было подать в налоговую инспекцию заявление о постановке на учет в качестве плательщика единого налога (абз. 1 п. 3 ст. 346.28 НК РФ), в срок не позднее пяти рабочих дней с начала осуществления облагаемой ЕНВД деятельности (п. 6 ст. 6.1, п. 3 ст. 346.28 НК РФ). Для этого нужно подать в налоговую инспекцию заявление о постановке на учет в качестве плательщика единого налога (абз. 1 п. 3 ст. 346.28 НК РФ). Организации подают заявление по форме N ЕНВД-1, а индивидуальные предприниматели - по форме N ЕНВД-2 (Приказ ФНС России от 14.01.2009 N ММ-7-6/5@). Датой постановки на учет будет считаться дата начала осуществления "вмененной" деятельности, которую вы укажете в своем заявлении (Письмо ФНС России от 05.03.2009 N МН-22-6/168@).
Вопрос задаёт Наталья: Здравствуйте, Наталья Григорьевна! Я хочу открыть детскую игровую и сенсорную комнату для ребятишек ( 2 в 1)Дети будут находиться не более 3 часов. С ними будут заниматься педагог , психолог, родители смогут получать консультации квалифицированных специалистов. Подскажите, пожалуйста, как лучше оформить данный вид деятельности и какой вид налогообложения выбрать?! Нужна ли лицензия на такой вид деятельности? Нужен ли кассовый аппарат?
Ответ: Здравствуйте! Для данного вида деятельности Вам будет достаточно обрести статус индивидуального предпринимателя. Если Ваша деятельность не будет направлена на осуществление медицинских и образовательных (в части дошкольного образования) услуг, то лицензированию она не подлежит. В части налогообложения рекомендуется упрощенная система с объектом налогообложения «Доходы». Кассовый аппарат нужен. Скорее всего вызовут сложности другие проблемы -вопрос аренды помещения для организаций, работающих с детьми, является основным, поскольку необходимо учитывать множество нормативов, перед арендой помещения необходимо посоветоваться с сотрудниками пожарной охраны, санитарно-эпидемиологической и прочих служб. Также следует изучить нормативную базу, например Требования к основным помещениям общественных зданий (СНиП 2.08.02-89*), а именно разделы, касающиеся детских учреждений.
Вопрос задаёт Руслан: Здравствуйте. Хочу открыть ИП для оказания услуг по размещению рекламы внутри помещений. Как я понял лучше выбрать УСН - 6%? Деятельность планирую вести в Кемеровской области, регистрироваться в Томске. Будут ли проблемы с этим? Если вести безналичный расчет с клиентами, то можно обойтись расчетным счетом? Если захотят оплатить наличными, обязательно ли нужен ККМ, можно ли обойтись бланками строгой отчетности? Каким вообще образом можно обойтись без ККМ при наличном расчете? Спасибо заранее огромное!
Ответ: Добрый день! УСН 6% будет оптимальным режимом налогообложения при оказании Ваших услуг, но лишь в случае, если Ваши заказчики не являются плательщиками НДС ( могут быть проблемы с клиентами). Если деятельность предполагаете вести в другом регионе, нужно будет зарегистрировать там обособленное подразделение. К сожалению, при системе налогообложения в виде УСН с Вашим видом деятельности применение ККТ обязательно при расчетах наличными.
Вопрос задаёт Олег: Добрый день, Наталья Я собираюсь открыть фирму, которая будет заниматься импортом/экспортом. Офис будет в Томске. Как лучше зарегистрировать такого рода бизнес? Куда для этого обращяться? Заранее спасибо.
Ответ: Здравствуйте! Если Вы предполагаете заняться малым бизнесом, то лучше зарегистрировать Общество с ограниченной ответственностью. Документы для регистрации Вы можете подготовить самостоятельно, Вам нужно будет обратиться к натариусу и в регистрирующий орган ( ИФНС РФ ), изготовить печать. Либо можно обратиться в специализированную фирму, приглашаем Вас.
Вопрос задаёт Татьяна: Здравствуйте! Работаю уже 5 лет, у меня открыт код по ОКВЭД 52.20 Техническое обслуживание автотранспортных средств. Переоборудовали автомобиль под учебный. Теперь в ГИБДД требуют открыть дополнительный код услуг 017613 по ОКУН. Хотя, такой вид услуги как 017613 включен теперь в ОКВЭД под кодом 50.20.2 «Техническое обслуживание и ремонт прочих автотранспортных средств». В соответствии с постановлением Госстандарта России от 06.11.2001 года № 454-ст принят и вводится в действие с 1 января 2003 года Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД). Теперь такого кода нет.Есть 50.20. В праве ли они требовать от меня открытие этого кода? И требовать сертификацию? Сертификация это дело добровольное. Я так понимаю. С Уважением Татьяна.
Ответ: Ваш вопрос больше правового характера. Мне не известно какие требования в ГИБДД и о какой сертификации идет речь. Извините.
Вопрос задаёт Надежда: Здравствуйте, скажите, пожалуйста, какие документы необходимы для регистрации в уже существующем ООО нового вида деятельности? Какие гос.пошлины надо при этом уплатить? И куда обращаться с заявлением?
Ответ: Здравствуйте. Если Вам не нужно прописывать новый вид деятельности в Устав ООО, необходимо предоставит в ИФНС РФ (пр. Фрунзе 55, каб. 136) пакет документов: Заявление Формы Р-14001, подписанное директором и заверенное у нотариуса (200р.), решение (протокол) о вносимых изменениях. Гос. пошлина в данном случае не взимается. Если Вам необходимо внести изменения в Устав, следует предоставить пакет документов Форму Р-13001, подписанное директором и заверенное у нотариуса (200р.) , изменения в Устав, решение (протокол) о вносимых изменениях, оплатить гос. пошлину в размере 800р.(оригинал квитанции предоставляется в ИФНС). По вопросам обращайтесь в Юридический отдел ООО "Превентива" пр. Ленина 80/1, тел. 333-525.
Вопрос задаёт Ирина: Здравствуйте! Хотелось бы узнать о вендинговом бизнесе. Прочитав много статей и форумов,так и не выяснилось,нужено ли устанавливать ккт в аппарат?
Ответ: Cуществует два совсем новых закона, направленных, применительно к вендингу, ровно в противоположные стороны. С одной стороны, это Федеральный закон от 17 июля 2009 г. N 162-ФЗ "О внесении изменения в статью 2 Федерального закона "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" и отдельные законодательные акты Российской Федерации", освобождающий плательщиков ЕНВД от обязательного применения ККТ (а вендинговая деятельность, напомним, очень часто переводится на ЕНВД). Этот Закон был опубликован в "Российской газете" 21 июля 2009 г. и вступил в силу со дня официального опубликования. Впрочем, пока нет данных о первых результатах его применения, и к тому же этот Закон обязывает вместо кассового чека выдавать товарный, с определенным набором реквизитов. Понятно, что этот пункт вообще не применим к торговым автоматам. Кроме того, к Закону имеется множество уточняющих вопросов, и остается только ждать разъяснений по практике его применения. А с другой стороны, это Федеральный закон от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами". Он вступил в силу с 1 января 2010 г. Согласно этому Закону все автоматы по приему платежей к моменту вступления Закона в силу нужно будет оснастить контрольно-кассовой техникой с фискальной памятью и контрольной лентой (ЭКЛЗ). Кроме того, в банках должны быть открыты специальные счета, на которые и должна поступать выручка из платежных терминалов. Арбитражной практики по этому поводу пока нет, но в силу того, что закон 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" всупил в силу с 01.01.2010 г. лично я придерживалась бы его. В любом случае- решение за Вами, и если вы примите на вооружение закон 162-ФЗ, готовьтесь отстаивать свое право в суде.
Вопрос задаёт Ирина: Здравствуйте, подскажите пожалуйста мой муж оформил земельный участок в собственность, участок находится недалеко от деревни где он жил раньше, сейчас он проживает в городе, но прописан еще в деревне, как ему платить налог, с какого момента и куда, и надо ли ему сообщить свой новый адрес, потому что в деревне он бывает редко и вовремя может не получить уведомление. Спасибо.
Ответ: Обратитесь в инспекцию федеральных налогов и сборов по месту жительства. Возьмите с собой всю документацию по приобретенной собственности.
Вопрос задаёт Ринат: Добрый день! Меня интересуют следующие вопросы: 1)Вендинговый бизнес поподает под ЕНВД? 2)Аппарат услуг(печать фото и док.) какой код ОКВЗД? Заранее спасибо за ответ, очень жду!
Ответ: Здравствуйте! 1) Вендинг (англ. - vending) - это розничная продажа товаров и услуг с помощью торговых автоматов, подпадает под ЕНВД. Такой вид деятельности, как вендинг, не предусмотрен в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД). Поэтому применяются разнообразные коды. Для автоматов, продающих продукты питания и товары, применяют группу 52.63 - "Прочая розничная торговля вне магазинов", для платежных терминалов иногда рекомендуют целый комплекс кодов: 52.61.2 - "Розничная торговля через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)"; 52.48 - "Прочая розничная торговля в специализированных магазинах"; 72.60 - "Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий"; 74.84 - "Предоставление прочих услуг"; 93.05 - "Предоставление прочих персональных услуг". Для копировальных автоматов можно применять код 74.85 (предоставление секретарских, редакторских услуг и услуг по переводу, в том числе копирование, светокопирование и аналогичная деятельность по изготовлению копий) или код ОКУН (Общероссийского классификатора услуг населению) 019726 (оказание услуг населению по заполнению бланков, написанию заявлений, снятию копий). Автоматические массажные кресла проводят по кодам 71.40.3 (прокат мебели, электрических и неэлектрических бытовых приборов) и 71.40.9 (прокат прочих бытовых изделий и предметов личного пользования для домашних хозяйств). 2) Беря во внимание вышеизложенный текст, для аппарата услуг (печать фото и док) нужно подбирать коды из существующих самостоятельно, т.к. такой вид деятельности, как вендинг, не предусмотрен в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД). Поэтому Вам лучше составить личную беседу со специалистом и подобрать наиболее правильный вариант вместе.
Вопрос задаёт Михаил: Добрый день! Спасибо за Ваш ответ! Появилось еще несколько вопросиков... Чем ООО выгоднее ИП (тем, что оба собственниками получаемся?!)?! Система единого налога на вмененный доход действительна что для ИП, что для ООО?! И из чего сумма данного налога складывается, как можно ее расчитать самому?! И я так понимаю, что при таком виде налогообложения необходимость в кассовом аппарате отпадает?! Скажите, если прописка у нас разная, причем у меня в области, а у напарника в соседней области, нам необходимо по месту прописки оформляться (а если создавать ООО?!). Или прописка роли не играет? Планы на будущее - работа по области, помимо г.Томска, как быть?! Вопрос в том, где платить налоги?! Спасибо!
Ответ: Разобьем ваши вопросы на части: 1. В случае регистрации ООО собственников( учредителей) может быть два, в случае регистрации ИП бизнес будет принадлежать только одному человеку. 2. ЕНВД одинаков при любой форме собственности. 3. Вы можете приобрести налоговый кодекс и решение думы города Томска относительно ЕНВД , либо найти все это в других источниках и внимательно изучить. 4. Кассовый аппарат можете не применять, но по требованию клиента будете обязаны выдать документ, свидетельствующий о произведенных им расходах. 5. Если регистрировать ООО в Вашем случае место прописки не играет роли, важно какой у Вас будет юридический адрес. 6. Работа в области с теми же видами деятельности так же облагается ЕНВД. 7. Для более подробной консультации обращайтесь к специалистам лично.
Вопрос задаёт Михаил: Здравствуйте, Наталья Григорьевна! Хочу с напарником открыть небольшой сервис, специализирующийся на установке автосигнализаций, автомузыки, ремонту автоэлектрики/электроники и тонировании стекол. Есть в наличии гаражный бокс, взятый в аренду. В наличии договор с оптовой компанией, которая поставляет автосигнализации, тонировку и прочие аксессуары. Подскажите, пожалуйста, как лучше оформить данный вид деятельности и какой вид налогообложения выбрать?! Оптовая компания легальная и выдает товарные чеки... Заранее, Спасибо!
Ответ: Здравствуйте! Есть много вариантов оформления Вашей деятельности, в вашем случае лучше зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью, либо зарегистрироваться кому-то из Вас в качестве индивидуального предпринимателя. ООО в данном случае выгоднее, так как возможна регистрация двух учредителей (собственников), а индивидуальный предприниматель предполагает юридическую принадлежность бизнеса кому-то одному из партнеров. Если это Вас не пугает, то система налогового и бухгалтерского учета у индивидуального предпринимателя проще. Систему налогообложения выбирать не придется, т.к. ее за Вас выбрало государство- это специальный режим - единый налог на вмененный доход. В соответствии с ОКУН, в подгруппу «Техническое обслуживание и ремонт транспортных средств, машин и оборудования» (код 017000) включен вид услуг «Прочие услуги по техническому обслуживанию и ремонту автомототранспортных средств» (код 017600), к которым, в частности, относятся услуги по установке дополнительного оборудования, в том числе сигнализации (код 017613) и по тонированию стекол (код 017618). Данный ответ на тот случай, если более никаких видов деятельности не предполагается. Если в дальнейшем Вы предполагаете и при регистрации сразу заявите виды деятельности, не подпадающие под ЕНВД, лучше по дальнейшему выбору системы налогообложения снова обратиться к специалисту.
Вопрос задаёт Александр: Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, я работаю на гос. службе хочу открыть свою "фирму" по оказанию услуг (консультация и подготовка документов для предоставления их в мое учреждение). На основной работе я проверяю эти документы и указываю клиентам на их недочеты в оформлении, которые они обязаны исправить сами. Т.е. моя "фирма" будет делать за них эту работу, за плату, но в более быстрые сроки. При этом клиенты могут как пользоваться моими платными услугами, так и нет, а в гос. организацию они обращаться обязаны. Если я зарегистрирую себя как ЧП, ИП, ООО и т.д. могу ли я законно оказывать такие услуги и что правильней организовать ЧП, ИП или другое? Не попадает ли такой вид деятельности под лицензирование? Сколько времени и средств прийдется потратить для самостоятельного оформления ЧП и сколько через ваше агенство? Где я могу получить более полную информацию об организации ИП, ЧП? Заранее спасибо за ответ!
Ответ: Ваш вопрос слишком обширен и многосторонен. Советую Вам обратиться непосредственно к специалистам нашей компании и получить полную консультацию.
Вопрос задаёт Ирина: Уважаемая аталья Григорьевна! Я оформлена как ИП и имею работников.А также ООО по водке.Режим налогооблажения ЕНВД. Нужно ли мне с 2010 года уплачивать ФОМС и ТОМС на работников?
Ответ: Пониженный тариф (по сравнению с ожидаемым в 2011 г.) установлен для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН или уплачивающих ЕНВД. В 2010 г. они должны заплатить страховой взнос только в ПФР по ставке 14 процентов (п. 2 ч. 2 ст. 57 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ). В соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 33 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ в отношении лиц 1966 года рождения и старше предусмотрено, что взносы полностью (14 процентов) перечисляются на финансирование страховой части трудовой пенсии, а для лиц 1967 года рождения и младше взносы распределяются так: 8 процентов - на страховую и 6 процентов - на накопительную часть трудовой пенсии.
Вопрос задаёт роман: хочу оформить ип услуги населению изготовление дубликаты дверных ключей. как правильно оформить. отчисления в пенсионный за годю
Ответ: Порядок государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя 1. При государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в регистрирующий орган представляются: а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти; б) копия основного документа физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является гражданином Российской Федерации); в) копия документа, установленного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является иностранным гражданином); г) копия документа, предусмотренного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является лицом без гражданства); д) копия свидетельства о рождении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, или копия иного документа, подтверждающего дату и место рождения указанного лица в соответствии с законодательством Российской Федерации или международным договором Российской Федерации (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, не содержит сведений о дате и месте рождения указанного лица); е) копия документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является иностранным гражданином или лицом без гражданства); ж) подлинник или копия документа, подтверждающего в установленном законодательством Российской Федерации порядке адрес места жительства физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, в Российской Федерации (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, или документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации, не содержит сведений о таком адресе); е) документ об уплате государственной пошлины. Индивидуальные предприниматели уплачивают суммы страховых взносов в Пенсионный фонд РФ в виде фиксированного платежа (п. 1 ст. 28 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ).
Вопрос задаёт Ринат: Здравствуйте Наталья Григорьевна.Хочу открыть в Казахстане бутик по мыло-моющей продукции.И не могу посчитать все,т.к я ни разу этим не занимался.Подскажите пожайлуста мои ошибки. Систематические затраты: 1)Закупка товара: 160000-170000; 2)Транспортировка: 12000 ; 3)Таможенная пошлина и деклорация: 20000-25000(12% от продукции+50 евро); 4)Аренда бутика:10000 в месяц (60000 за пол года); 5)арплата продавцу: 5000(30000 за пол года); 6)Налог: 3% от дохода. =300000 Анализируя систематические расходы и предполагаемый заработок, составить цены на товар. Прикинем при варианте что за пол года у нас раскупят все до грамма. Доход должен перекрывать расходы со 2 по 6 пункт+зарплату нашу. Если доход будет состовлять 170000(т.е. цены поставить в 2 раза больше закупочных), то налог будет состовлять 5000,а значит расходы со 2 по 6 пункт равны 130000.170000-130000=40000 за пол года - не вариант! Тогда поставим цены в 2,5 раза больше. Получаем 170000*2,5-170000=255000,налог составит 7500, а общий расход 132500.255000-132500=122500.Делим на 6 месяцев и получаем 20400 в месяц. Я уверен что не правильно считаю.Надо учесть чтоб фирма развивалась,ее товарооборот.Подскажите пожайлуста.
Ответ: Здравствуйте! Для начала необходимо знать по какой организационно- правовой форме будет зарегистрировано Ваше предприятие, изучить сиситему налогов и сборов Казахстана - это что бы проверить правильность не самого расчета доходности бизнеса, а цифры, которые Вы в него закладываете. Сам принцип подсчета хоть и очень примитивен, но идете Вы правильным путем. Бизнес -Планирование- это очень серьезное направление экономики, невозможно при он-лайн консультации получить полный и точный ответ, советую обратиться к специалистам лично.
Вопрос задаёт Олег Петрович: Уважаемая Наталья Григорьевна. Когда я сдавал отчёт за 2009 год за некоммерческую организацию, в налоговой инспекции сказали, что в следующий раз им не приносить декларацию по юридическим лицам, осуществляющим выплаты физическим лицам. Мы не осуществляем выплат физическим лицам, как некоммерческая организация, не осуществляющая никакой деятельности, кроме потребительской (платим за свет в ЦЭС). Но, с другой стороны, они присылали судебного пристава, который потребовал штраф за непредоставление сведений в пенсионный фонд. Мы конечно заполнили эти бланки и предоставили задним числом после уплаты штрафа. Но куда и зачем теперь эти бланки предоставлять, если налоговая их отказалась принимать. СЕйчас закончится 31 марта и какая-нибудь структура пришлёт судебных приставов. А тем по - барабану, наручники наденут, и в кутузку. Посоветуйте, что делать. Пожалуйста.
Ответ: ОТЧЕТНОСТЬ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ за 2009 год. Бухгалтерская отчетность В соответствии со ст. 13 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" и ПБУ 4/99 "Бухгалтерская отчетность организации" (утв. Приказом Минфина России от 06.07.1999 N 43н) бухгалтерская отчетность состоит из: - Бухгалтерского баланса (форма N 1); - Отчета о прибылях и убытках (форма N 2); - Отчета об изменениях капитала (форма N 3) <*>; - Отчета о движении денежных средств (форма N 4) <*>; - Приложения к бухгалтерскому балансу (форма N 5) <*>; - пояснительной записки; - аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации (если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту). -------------------------------- <*> Пунктом 4 Указаний об объеме форм бухгалтерской отчетности (утв. Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н) некоммерческим организациям предоставлено право не представлять в составе бухгалтерской отчетности: Отчет об изменениях капитала (форма N 3); Отчет о движении денежных средств (форма N 4); Приложение к бухгалтерскому балансу (форма N 5) при отсутствии соответствующих данных в этих формах. Но рекомендуется включать в состав бухгалтерской отчетности Отчет о целевом использовании полученных средств (форма N 6). Если некоммерческая организация подлежит обязательной аудиторской проверке, то в этом случае в состав годовой отчетности необходимо включить аудиторское заключение. Организации, подлежащие обязательному аудиту, перечислены в ст. 5 Федерального закона от 30.12.2008 N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (до 1 января действовал Закон от 07.08.2001 N 119-ФЗ). Налоговая отчетность Согласно пп. 4 п. 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах. Пункт 1 ст. 80 НК РФ гласит, что налоговая декларация представляется налогоплательщиком по каждому налогу, подлежащему им уплате, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. В силу указанной нормы обязанность налогоплательщика представлять налоговую декларацию по тому или иному виду налога обусловлена не наличием суммы такого налога к уплате, а положениями закона об этом виде налога, которыми соответствующее лицо отнесено к числу плательщиков данного налога. В соответствии с п. 7 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 N 71 отсутствие у налогоплательщика по итогам конкретного налогового периода суммы налога к уплате не освобождает его от обязанности представления налоговой декларации по данному налоговому периоду, если иное не установлено законодательством о налогах и сборах. Таким образом некоммерческая организация должна предоставлять налоговые декларации (расчеты) по следующим налогам: - НДС (п. 1 ст. 143 НК РФ); - налог на прибыль (в упрощенной форме, если у некоммерческой организации не возникает обязательств по уплате налога, - п. 2 ст. 289 НК РФ); - ЕСН (пп. 1 п. 1 ст. 235 НК РФ); - взносы на обязательное пенсионное страхование (пп. 1 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации"); - взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (п. п. 1, 4 ст. 22 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"); - транспортный налог в случае, если НКО является плательщиком, то есть на нее зарегистрировано транспортное средство (ст. 357 НК РФ, Письмо Минфина России от 04.03.2008 N 03-05-04-02/14); - налог на имущество организаций (п. 1 ст. 373 НК РФ, Письма Минфина России от 15.05.2008 N 03-05-05-01/34, от 04.03.2008 N 03-05-04-02/14); - земельный налог (если НКО принадлежит земельный участок на праве собственности или на праве постоянного (бессрочного) пользования - ст. 388 НК РФ, Письмо Минфина России от 04.03.2008 N 03-05-04-02/14). Статистическая отчетность В органы государственной статистики некоммерческими организациями представляется годовая форма N 11 (краткая) "Сведения о наличии и движении основных фондов (средств) некоммерческих организаций", утвержденная Приказом Росстата от 14.08.2008 N 189. Форма представляется в территориальный орган Росстата по месту своего нахождения не позднее 1 апреля. Порядок заполнения и представления годовой формы N 11 (краткая) утвержден Постановлением Росстата от 27.11.2007 N 96 (в ред. Постановления Росстата от 27.11.2008 N 294). Иные специализированные формы отчетности Статьей 32 Федерального закона от 12.01.1996 N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" предусмотрено представление НКО в уполномоченный орган документов, содержащих отчет о своей деятельности, персональном составе руководящих органов, а также документов о расходовании денежных средств и об использовании иного имущества, в том числе полученных от международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства. Формы и сроки представления указанных документов определяются Правительством РФ. В настоящее время такая ежегодная форма утверждена Постановлением Правительства РФ от 15.04.2006 N 212 (Приложение N 3) - "Отчет о деятельности некоммерческой организации и сведения о персональном составе ее руководящих органов". Она представляется в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный принимать решения о государственной регистрации некоммерческих организаций, или его территориальный орган, к компетенции которого отнесено принятие решения о государственной регистрации этой организации. Срок представления - не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным.
Вопрос задаёт Надежда: Здравствуйте! Устроилась на работу, сказали, что все сотрудники оформлены как ИП, что так же идут отчисления в пенсионный фонд,что могут предоставить справку 2ндфл(Чтобы сделать возврат 13% за учебу),никакие документы я не оформляла, договор не подписывала, в трудовой нет никаких записей! Как я могу узнать на самом и деле я оформлена как ИП? ИДут ли отчисления в пенсионный? И возможно ли вообще оформление таким образом, если да то какие документы должна я подписать и иметь на руках? как то все меня смущает!?
Ответ: 1. Прежде всего Вы должны обратиться к своему работодателю за объяснением: -При устройстве на работу работником пишется заявление, затем издается приказ о приеме и составляется трудовой договор . Ваша подпись в вышеуказанных документах должна быть обязательна. Трудовая книжка так же хранится у работодателя и заполняется параллельно с приказом о приеме. Это при оформлении Вас на работу в статусе физического лица. 2. ИП в принципе не может быть принят на работу по трудовому договору. Являетесь ли Вы фактически индивидуальным предпринимателем, проходили ли процедуру регистрации? Если являетесь, то Вы самостоятельно должны уплачивать страховые взносы в пенсионный фонд и прочие налоги, возникающие при ведении предпринимательской деятельности. Если работодатель обещал их уплачивать за Вас –потребуйте у работодателя копии платежных документов. 3. Как индивидуальный предприниматель Вы прежде всего должны иметь на руках свидетельство о регистрации ИП. Точно узнать свой статус Вы можете в органах ИФНС.
Вопрос задаёт Екатерина: Транспортные средства поставлены на учет в конце декабря 2009 года.Без оплаты согласно договора купли продажи .Налог на имущество начисляем за 2009 год. Как провести бухгалтерские проводки , если мы будем рассчитываться с поставщиком ежемесячно ? Как учитывать НДС /зачет/ ?
Ответ: Декабрь 2009 г. Д 08 К 60 Получен автомобиль от поставщика Д 19 К 60 Учтен НДС с полученного автомобиля Д 01 К 08 Поставлен на учет автомобиль в качестве ОС В случае наличия счет- фактуры от поставщика (независимо от даты оплаты): Д 68.2 К 19 Принята к вычету сумма НДС 31.12.2009 г. Д 91.2 К 68.8 Начислен налог на имущество Январь 2010 г. и последующие месяцы : Д 60 К 51, 71 Оплата поставщику за автомобиль Д 20 К 02 Начислена амортизация на ОС
Вопрос задаёт Татьяна: Здравствуйте! Как начинающий ИП хотела узнать, какие есть отчисления при заключения договора гражданско-правового характера (может быть пенсионные, налоговые) для меня как работодателя. Буду благодарна за ответ
Ответ: На 2010 г. для лиц, которые выплачивают вознаграждения физическим лицам по трудовым и гражданско-правовым договорам установлены страховые тарифы по взносам в бюджет ПФР и тарифы по взносам в бюджеты ФСС РФ, ФФОМС и ТФОМС. В совокупности размер страховых тарифов в 2010 г. составляет 26%. В таблице указаны тарифы взносов с разбивкой по бюджетам внебюджетных фондов, в которые они зачисляются (п. 1 ст. 57 Закона N 212-ФЗ). Пенсионный фонд РФ Фонд социального страхования РФ Фонды обязательного медицинского страхования Категория застрахованных лиц на страховую часть пенсии <*> на накопительную часть пенсии <*> Федеральный фонд ОМС территориальные фонды ОМС Для лиц 1966 года рождения и старше 20,0% - 2,9% 1,1% 2,0% Для лиц 1967 года рождения и моложе 14,0% 6,0% Так же существуют страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Лица, за которых нужно платить страховые взносы, называются застрахованными . Физические лица, выполняющие работу по гражданско-правовому договору, признаются застрахованными, только если в договоре зафиксировано, что заказчик работ (услуг) обязан платить за работника страховые взносы в ФСС РФ (абз. 4 п. 1 ст. 5 Закона N 125-ФЗ). Ставка взносов зависит от вида предпринимательской деятельности работодателя. Физические лица, выполняющие работы (оказывающие услуги) по договорам гражданско-правового характера, могут уменьшить свои доходы на профессиональные налоговые вычеты (п. 2 ст. 221 НК РФ). Вычет вправе применить любые физические лица, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера, включая адвокатов, осуществляющих адвокатскую деятельность в коллегии адвокатов, и индивидуальных предпринимателей (Письмо Минфина России от 28.07.2005 N 03-05-01-05/140, Постановление ФАС Центрального округа от 03.08.2004 N А62-3943/2003).
Вопрос задаёт Татьяна: здравствуйте. Хочу открыть чистку меховых и кожаных изделий (не химчистка!!!). ИП зарегистрировано.Как оформить это в налоговой , как отчитываться и как офпрмляется пункт приема вещей в чистку.Спасибо.
Ответ: Здравствуйте! Для начала необходимо уточнить вид деятельности – что Вы подразумеваете под чисткой (не химчистка!!!), будет ли данный вид деятельности являться бытовой услугой. Мы акцентируем Ваше внимание на этом потому, что услуги ЧИСТКА нет ни в классификаторе услуг. От этого зависит налогообложение бизнеса. Нужно иметь в виду, что бытовые услуги населению, включенные в Общероссийский классификатор 002-93, облагаются ЕНВД (пп. 1 п. 2 ст. 346.26 НК РФ). К ним, в частности, относится химическая чистка (код 015100), а также стирка и глажка (код 015400). Значит, оказывая такие услуги гражданам, придется платить ЕНВД, конечно, если этот налог введен для бытовых услуг в местности, где они предоставляются. При оказании услуг юридическим лицам применяется либо общая, либо упрощенная система налогообложения. Если Вы уже зарегистрированы как ИП, посмотрите Ваши регистрационные документы на предмет ОКВЭДов, т.е. кодов видов Вашей экономической деятельности и при несовпадении существующего ОКВЭДа с предполагаемой деятельностью, необходимо внести соответствующие изменения. Для внесения кодов понадобится заявление по форме N Р24001. До начала осуществления своей деятельности Вы должны: 1. Встать на учет в органы ИФНС как плательщик ЕНВД. 2. Представить уведомление в Федеральную службу по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека (ее территориальный орган). Состав отчетности зависит от системы налогообложения и наличия либо отсутствия у Вас работников. Оформление пункта приема регламентируется несколькими нормативными актами, один из которых – Закон о защите прав потребителей. Для подробной консультации и оформления документов Вы можете обратиться к нам.
Вопрос задаёт Любовь: Какие документы необходимы для регистрации ИП- плательщика ЕНВД- оказание услуг населению- праздничные поздравления? Изменились сроки сдачи декларации ?
Ответ: Документы необходимые для регистрации ИП - 1.Паспорт 2.Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории РФ (ИНН) 3. Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, заверенное у нотариуса 4. Оплатить госпошлину - 400 рублей Оказание услуг по организации праздников не подпадает под систему налогообложения в виде ЕНВД. У вас возникает ОСН или УСН- нужно определиться. Соответственно и сроки подачи отчетности и состав отчетности различные- в зависимости от системы налогообложения. Задать дополнительные вопросы Вы можете по телефонам нашей организации, на портале либо при личной консультации