Правительственная комиссия одобрила законопроекты, которые 23 марта расширили обмен данными между Центробанком и ФНС. Об этом сообщает ряд федеральных СМИ со ссылкой на РБК. Речь идет о двух инициативах, которые позволят налоговой службе получать сведения о подозрительных переводах граждан без открытия полноценной проверки. Содержание инициатив подтвердил источник издания, знакомый с ходом обсуждения.
Документы предполагают внесение изменений в 85-ю и 86-ю статьи Налогового кодекса. Они регулируют обязанности организаций и банков сообщать в ведомство сведения, связанные с учетом граждан и осуществлением налогового контроля. По сути, поправки нацелены на расширение обмена информацией между налоговой и Центральным банком.
Как будут выявлять скрытые доходы
Согласно новой схеме, Банк России начнет направлять в ФНС информацию о подозрительных переводах между физлицами. Это необходимо для выявления потенциально скрываемых от налогообложения доходов. В ответ налоговая служба сможет получать данные о счетах таких граждан в других финансовых организациях — и для этого больше не потребуется открывать проверку.
Сейчас для доступа к сведениям о переводах территориальным органам ФНС нужно направлять официальные запросы при наличии веских оснований. Среди них — решение о взыскании задолженности, согласие руководителя вышестоящего налогового органа или уже начатая налоговая проверка самого физлица либо его контрагента.
В пояснительной записке Министерства финансов указано, что критерии операций, которые могут свидетельствовать о предпринимательской деятельности и получении дохода, будет определять совместное соглашение налоговой службы и Центробанка.
Идентификация через ИНН
Помимо этого, предлагается скорректировать 115-й ФЗ, посвященный противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Поправка обяжет банки запрашивать у клиентов идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) как при обычной, так и при упрощенной идентификации. Участники рынка должны будут передавать в ФНС сведения об открытии, закрытии или изменении реквизитов счетов с указанием ИНН. В некоторых случаях номер могут присваивать при открытии счета.
В Центробанке пояснили, что привязка ИНН к новым и действующим счетам необходима для работы платформы «Антидроп». Поскольку идентификационный номер выдается один раз и не меняется, это позволит финансовым организациям корректно обмениваться данными о сомнительных переводах и эффективнее бороться с так называемыми дропперами — физлицами, которые обналичивают похищенные средства.
Что изменится для обычных граждан
Эксперты, опрошенные РБК, отмечают, что налоговая служба сможет видеть не единичные подозрительные переводы, а общую картину регулярных поступлений на счета. Это позволит выявлять ежемесячные зачисления, например, от сдачи жилья в аренду или в случае «серых» зарплатных схем. Внимание ведомства также могут привлечь мелкие переводы от разных людей, которые характерны для оказания услуг или розничной торговли.
Специалисты полагают, что новые инициативы могут подстегнуть рост популярности наличных средств в ущерб безналичным переводам. Кроме того, не исключено увеличение количества регистраций граждан в качестве самозанятых. Добросовестные пользователи, в свою очередь, смогут подстраховаться, указывая назначение платежа при каждом переводе.
Мнения ведомств и сроки принятия
Как уточняют «Ведомости», законопроект о расширении обмена данными уже внесен в правительство. В ходе обсуждения документ получил замечания от ряда министерств. Так, Министерство юстиции указало на необходимость уточнить формулировки — например, что именно подразумевается под «категориями доходов физических лиц». В Министерстве экономического развития раскритиковали отдельные положения об обязанности раскрывать банковские реквизиты. В Росфинмониторинге предложили уточнить нормы об использовании неперсонифицированных электронных средств платежа и процедурах идентификации клиентов. В Министерстве цифрового развития добавили, что инициатива не учитывает особенности постановки на налоговый учет иностранных граждан.
Центробанк, в свою очередь, выступил за расширение пакета изменений, предложив дополнительно прописать составы налоговых правонарушений и учесть контроль за p2p-переводами (между физическими лицами). Согласно тексту законопроекта, если его примут, новые нормы вступят в силу через девять месяцев после официальной публикации документа. РБК направил запросы в ФНС, Банк России и Минфин для получения дополнительных комментариев.
